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四川川润股份有限公司关于对深交所2016年年报问询函回复的公告

发布时间:2018-07-12 02:06 来源:未知 编辑:admin

  本公司及董事会整体成员包管消息披露内容的实在、精确和完备,没有虚伪记录、误导性陈述或严重脱漏。

  四川川润股份无限公司(以下简称“公司”)近日收到深圳证券交所中小板公司办理手下发的《关于对四川川润股份无限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函(2017)第280号,以下简称“问询函”),公司对此高度注重,现将公司对问询函提出的问题的答复内容通知布告如下!

  问题1、2016年度,你公司实现停业支出6.1亿元,同比降落22.76%,此中,主营产物“汽锅及配件”和“设施总成套及总包”的停业支出别离为1.55亿元和0.84亿元,别离同比降落和上升14.17%和38.67%,毛利率别离为21.32%和9.4%,别离同比上升13个百分点和10个百分点。请你公司连系发卖模式、产销率、产物价钱等要素阐发你公司上述产物停业支出变迁的缘由、并按照各产物支出、本钱变更和同业业可比产物环境,细致阐发上述产物毛利率上升的缘由。

  公司“汽锅及配件”和“设施总成套及总包”属非标订单式出产,下旅客户对项目投资的志愿对公司订单量有较为较着的影响,因而各年订单量及订单所属的产物种别拥有必然的不服衡性。演讲期内,公司全资子公司四川川润动力设施无限公司(以下简称:川润动力)营销计谋和运营模式由本来单一的设施制作逐步向“焦点制作+手艺设想+办事”全体处理方案转型,以提高产物附加值;同时在新的营销模式和运营模式下,不竭完美产物布局的调解;产销率方面无变迁,产出交货且到达发卖支出前提时既确认发卖支出;产物价钱由供需两边协商确定,同类产物价钱会具有必然的差别。

  受国度宏观经济连续放缓的影响,市场全体需求志愿削弱,近三年来,公司“汽锅及配件”中的成台汽锅停业支出处于连续降落的趋向。演讲期内,“汽锅及配件”停业支出同比降落14.17%的次要缘由是川润动力成台汽锅营业较上年同期削减 3,122.03万元;演讲期内,公司设施总成套及总包项目停业支出同比上升38.67%,毛利率9.40%,同比上升10.09%,次要系公司泰国总包项目重启和印度总包项目于2016年1季度生效施行,公司按照《企业管帐原则》和管帐政策按落成进度比例确认支出所致。

  正如前段所述,演讲期内公司发卖模式和运营模式的转型,提高了产物附加值;不竭优化产物布局,演讲期内汽锅与配件之间的支出占比产生较着变迁,设施总成套及总包营业支出占停业总支出的13.85%,支出占比同比提拔6.14个百分点;同时公司增强出产历程管控,出产效率获得提拔,出产本钱获得无效节制。受上述多种有益要素的影响,演讲期内“汽锅及配件”和“设施总成套及总包”毛利率获得提拔。

  与同行公司比力可见,“汽锅及配件营业”与行业均匀毛利率相当;“设施总成套及总包营业”毛利率低于可比公司均值,次要系公司泰国项目暂停后重启本钱用度添加导致。

  问题2、演讲期内,你公司非经常损益的产生金额为1088.08万元,此中,计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费金额为253.85万元,请你公司弥补申明该项金额的具体性子。

  公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费253.85万元(含税金额297万元),次要是我公司按合同商定应收的南岗项目(合同号GT1301009)资金占用息,公司按企业管帐原则分期确认资金占用息并计入当期损益。

  川润动力与伊犁南岗建材(集团)无限义务公司于2013年度签定发卖合同,商定合同价款9,000万元,分5期收款并收取响应的资金占用费。

  截止目前,公司共收回本金及资金占用息6,981.00万元,与合同商定的收款进度具有必然的误差。因为该合同收款有第三方的许诺担保,因而无严重收款危害。

  问题3、演讲期内,你公司对前五大客户发卖金额占年度发卖总额的49.39%,请申明你公司客户集中度较高的缘由、能否对次要客户具有严重依赖、本期前五大客户的应收账款余额及账龄、截至目前应收账款的收受接管环境;与2015年比拟,前五大客户能否产生变迁,如是,请申明缘由。

  ①公司主停业务为润滑液压设施及其集成体系和余热汽锅、汽锅部件的研发、出产和发卖、余热电站和生物质电站扶植总包。订单次要来历于客户或业主的项目扶植和项目革新等。

  在营销计谋上,公司在鼎力开辟市场的同时,既与次要客户连结计谋竞争关系,但又不外渡依赖少数客户,有益于公司运营连续不变和康健成长。

  在上述前五大发卖客户中,和2015年前五大客户比拟,既有近年来相对不变的客户(如客户1和客户3),也有因项目订单施行完毕后无该客户新增订单而退出前五大的客户,因而公司各年度前五大发卖客户会产生变迁。

  ②演讲期末,公司前五大客户应收账款余额及账龄、2017年1-5月添加的应收账款及期后回款环境如下表!

  问题4、演讲期内,你公司计提各项资产减值预备金额总计789.32万元,上年同期计提各项资产减值预备金额总计4960.61万元,同比降落84.09%。请弥补申明以下事项?

  (1)本期应收账款坏账预备计提金额为293.38万元,同比降落90.98%。请你公司连系收款信用政策、应收账款期后回款环境,阐发坏账预备计提的充实性及正当性。

  本期应收账款坏账预备计提金额为293.38万元,同比降落90.98%。次要缘由是?

  ①2015年度,公司颠末危害评估和危害果断,对具有较着减值迹象的单项金额严重的应收账款新增计提坏账预备1,725.54万元。本演讲期内,上述单项计提坏账预备的应收账款,除因抵货收回100.85万元并转回响应坏账预备80.64万元外,无新增计提坏账预备。目前公司正在对上述款子进行催收,催收体例包罗但不限于两边协商、法令诉讼等。

  ②2016年度,公司增强了对应收款子的危害评估和危害节制,加强清收小组气力,四川川润股份有限公司关于对深交加大对到期应收款的清收力度,预防严重应收款子坏账丧失的产生;同时公司按照市场情况变迁,从订单获取就严酷评贩子户的资信威力,并在实施历程中动态办理客户资信环境,从而无效地低落了应收账款回款危害。演讲期末,公司对应收账款在片面危害评估的根本长进行了减值测试,未发觉新增需零丁计提坏账预备的严重应收账款,公司按照《企业管帐原则》和公司管帐政策对应收账款按账龄组总计提坏账预备,因而坏账预备同比大幅度降落。

  综上所述,演讲期内公司坏账预备同比大幅度降落的缘由是:演讲期内,公司加大了对到期应收款出格是账龄较长的老欠款的催收力度,全大哥欠款回笼情况较好,所2016年年报问询函回复的公告其次是加大了对应收账款的危害管控,演讲期内无新增严重单项计提坏账预备的应收账款产生。

  截止目前,公司应收账款回款一般,尚未发觉有新的严重应收账款坏账丧失环境。

  公司以为,公司按照《企业管帐原则》和公司管帐政策对应收账款的估计丧失进了得当的评估和果断,坏账预备计提是充实及正当的。

  (2)本期存货贬价丧失计提金额为396.34万元,同比降落68.93%,请连系存货贬价测试的历程,进一步申明存货贬价丧失计提的充实性。

  本期存货贬价丧失计提金额为396.34万元,同比降落68.93%,次要缘由是!

  2015年度,公司对存货分类逐项进行减值测试,对具有减值的存货响应计提存货贬价预备。此中:公司按照客户暂停暂缓项目标书面通知,对暂停暂缓项目进行减值测试,并按单个存货项目标本钱高于其可变现净值的差额零丁计提存货贬价预备。2016年度,公司在对存货进行片面减值测试的根本上,没有发觉新增暂停暂缓项目,无零丁计提存货贬价预备的环境;同时公司进一步增强采购打算办理、出产打算办理、改良工艺设想、加快存货周转低落存货积存。因而,演讲期内经测试后计提的存货贬价预备大幅降落。

  综上述所,演讲期内公司存货贬价丧失大幅度降落的次要缘由是:存货管控办法增强,演讲期内无严重暂停暂缓项目导致项目存货呈现严重减值的环境。

  公司以为:公司依照《企业管帐原则》和公司管帐政策对存货减值进行测试并响应计提存货贬价预备是充实正当的。

  问题5、演讲期内,你公司发卖用度产生额为3601.22万元,同比降落40.19%,此中,“售后办事费”和“运输费”产生额别离811.1万元和635.2万元,同比降落68.69%和43.37%。请你公司连系今年度运营模式的全体和变迁环境,弥补申明有关用度的性子并阐发用度降落的具体缘由。

  (1)演讲期内,公司售后办事费为811.1万元,同比降落68.69%。次要缘由是!

  ①2015年度,公司为了更好地办事客户并实时封闭已落成项目,添加了现场售后办事投入,对产物和项目具有的品质问题进行整改以餍足客户需求。

  ②2016年公司紧紧环绕餍足客户需求,从设想到出产狠抓产物和办事品质,产质量量获得包管,售后办事间接整改用度大幅度低落,同时售后三包用度及其他售后办事用度同比也较大幅度削减。

  (2)演讲期内,公司运输费为635.2万元,同比降落43.37%。次要缘由是?

  演讲期内,液压润滑产物发卖支出降落,运输用度响应削减;同时,为低落运输用度,公司通过与承运商充实沟通,运输费价钱同比有所降落。

  问题6、2016年度,你公司发卖现金比率(运营勾当发生的现金流量净额/停业支出)为0.69%,2015年度和2014年度别离为-0.72%和-5.27%,请申明上述目标颠簸的缘由,并通过比拟阐发申明你公司比来三年的支出确认和收款政策能否产生变迁。

  近年来,受行业资金流动性有余影响,国内一样平常购销买卖大量利用单据结算。发卖收现与发卖支出、采购商品和接管劳务付现与采购总额不婚配的征象较为严峻,由此导致各年度发卖现金比率呈现必然幅度的颠簸。此中:2015年度公司收到应收单据58,734.39万元,应收单据背书让渡领取供应商货款29,164.17万元,开具对付单据领取供应商货款24,639.00万元;2016年度公司收到应收单据51,392.18万元,应收单据背书让渡领取供应商货款24,396.02万元,开具对付单据领取供应商货款21,629.09万元。演讲期内,公司加大对到期应收款的催收力度,外洋项目现金回款较多,同时因2015年下半年度进行经济性裁人,2016年领取给职工以及为职工领取的现金同比削减18.4%,由此导致2016年发卖现金比率为0.69%,和前两个管帐年度比拟,发卖现金比率有所提拔。

  公司比来三年支出确认政策无变迁;收款政策无严重变迁,但公司增强了对到期应收款的催收力度,增强了对客户资信情况和履约威力的评估。

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